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隨著年關將近，許多企業都面臨著尚未解決的稅務問題。針對這四大常見跨年稅務問題，西安君翼財務專家將為大家提供實用的解決方案。讓我們一起了解如何妥善處理這些棘手的問題，確保企業的稅務合規。
1．企業當年度實際發生的成本、費用沒有及時取得有效憑證，如何稅前扣除？
答：企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額核算。在年度匯算清繳時取得有效憑證的，應補充提供成本、費用的有效憑證，正常進行匯算清繳；在年度匯算清繳時未取得有效憑證的，應作納稅調整處理，待取得發1票時，追補至該成本、費用發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過五年。
2．如果過了匯算清繳期，發現存在以前年度應扣未扣支出，還能稅前扣除嗎？
答：對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在稅前扣除而未扣除或少扣除的支出，企業做出專項申報和說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不超過5年。
3．上年度開具的增1值稅專用發1票，本年度發生銷售退回，可以開具紅字發1票嗎？
答：可以正常申請開具紅字發1票。不會對已申報的結果造成影響，如實申報即可。
4．當年度計提的工資次年發放，何時稅前扣除？
答：次年。企業在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯算年度稅前扣除。
以上就是四大常見跨年稅務問題的處理方法，希望能為大家提供幫助！關注西安君翼財務，帶你了解更多企業常見的財稅小知識！
